本報記者 包興安

    11月2日，財政部公布的《從事證券服務業(yè)務會計師事務所備案名單及基本信息》（截至2020年10月10日）顯示，已有46家會計師事務所備案從事證券服務業(yè)務。部分未從事過證券服務業(yè)務的會計師事務所將進入資本市場執(zhí)業(yè)。

    此前，我國共有證券資格會計師事務所40家。今年3月1日，新證券法正式施行，會計師事務所從事證券服務業(yè)務由審批改為備案管理。

    7月24日，財政部、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案管理辦法》，明確自2020年8月24日起，對會計師事務所從事證券服務業(yè)務施行備案管理。

    中南財經(jīng)政法大學數(shù)字經(jīng)濟研究院執(zhí)行院長盤和林對《證券日報》記者表示，備案制管理有助于督促會計師事務所歸位盡責，發(fā)揮好資本市場“看門人”的作用。

    此前，財政部、國務院國資委、銀保監(jiān)會共同印發(fā)《關(guān)于加強會計師事務所執(zhí)業(yè)管理切實提高審計質(zhì)量的實施意見》表示，完善會計師事務所執(zhí)業(yè)管理政策，財政部聯(lián)合有關(guān)部門制定會計師事務所從事證券服務業(yè)務備案管理辦法。備案管理充分運用現(xiàn)有規(guī)章制度，突出服務能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進形成科學有序的管理格局。簡化備案流程、推進網(wǎng)上辦理，提高辦事效率和服務水平。突出自主擇優(yōu)的市場導向，調(diào)整完善相關(guān)會計師事務所執(zhí)業(yè)管理辦法。從事國有企業(yè)、金融企業(yè)審計服務的會計師事務所應當具備相應執(zhí)業(yè)能力和風險承擔能力。

    據(jù)記者梳理，根據(jù)上述備案名單，除去原有的40家證券資格會計師事務所，本次有6家為“新面孔”，分別是：北京國富會計師事務所（特殊普通合伙）、廣東中職信會計師事務所（特殊普通合伙）、鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）、深圳堂堂會計師事務所（普通合伙）、唐山市新正會計師事務所（普通合伙）、尤尼泰振青會計師事務所（特殊普通合伙）。

    值得一提的是，上述會計師事務所中，也有“小所”備案。例如，截至備案申請上月末，深圳堂堂會計師事務所（普通合伙）的注冊會計師人數(shù)為9人，合伙人人數(shù)為2人，上年度審計業(yè)務收入35.77萬元，職業(yè)保險累計賠償限額和職業(yè)風險基金之和為1039.44萬元。唐山市新正會計師事務所（普通合伙）的注冊會計師人數(shù)為11人，合伙人人數(shù)為2人，上年度審計業(yè)務收入76.59萬元，職業(yè)保險累計賠償限額和職業(yè)風險基金之和為21.28萬元。

    巨豐投顧投資顧問總監(jiān)郭一鳴對《證券日報》記者表示，會計師事務所從事證券服務業(yè)務實施備案管理，既有助于增強行業(yè)的活力，也有利于促進會計師事務所之間的有序競爭以及維護上市公司審計市場的正常秩序。在注冊制改革推進下，有助于提高資本市場信息披露質(zhì)量，更好地推進和做好上市公司相關(guān)服務工作。

（編輯 李波 才山丹）