經中國證監(jiān)會批準，《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》3月27日正式發(fā)布。日前，中國證監(jiān)會發(fā)布了《科創(chuàng)屬性評價指引》，提出了科創(chuàng)屬性具體的評價指標體系，明確了具有科創(chuàng)屬性企業(yè)的內涵和外延，同時規(guī)定支持和鼓勵符合科創(chuàng)屬性評價標準的企業(yè)申報科創(chuàng)板。

    上交所本次發(fā)布的《暫行規(guī)定》，按照《指引》的精神和要求制定，細化了科創(chuàng)板服務的行業(yè)范圍，充分體現(xiàn)了科創(chuàng)板服務高新技術產業(yè)和戰(zhàn)略性新興產業(yè)的包容性；將科創(chuàng)屬性指標評價體系與科創(chuàng)板定位把握相對應；在此基礎上，精簡優(yōu)化了科創(chuàng)板定位把握中有關自我評估、核查把關、審核問詢的程序和要求。

    記者注意到，《暫行規(guī)定》指出，具備下列情形之一，科技創(chuàng)新能力突出的發(fā)行人，不受科創(chuàng)屬性指標的限制，支持和鼓勵其按照《指引》的規(guī)定申報科創(chuàng)板發(fā)行上市。情形包括：擁有的核心技術經國家主管部門認定具有國際領先、引領作用或者對于國家戰(zhàn)略具有重大意義；作為主要參與單位或者核心技術人員作為主要參與人員，獲得國家自然科學獎、國家科技進步獎、國家技術發(fā)明獎，并將相關技術運用于主營業(yè)務；獨立或者牽頭承擔與主營業(yè)務和核心技術相關的“國家重大科技專項”項目；依靠核心技術形成的主要產品（服務），屬于國家鼓勵、支持和推動的關鍵設備、關鍵產品、關鍵零部件、關鍵材料等，并實現(xiàn)了進口替代；形成核心技術和主營業(yè)務收入相關的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項以上。

    《暫行規(guī)定》明確，科創(chuàng)屬性暫未達到科創(chuàng)屬性指標要求但短期內能夠達標的發(fā)行人，如經謹慎客觀評估認為自身符合科創(chuàng)板定位的，可以先行提出科創(chuàng)板發(fā)行上市申請，但需要進行相對嚴格的評估、核查和審核。審核中，上交所將就發(fā)行人的科創(chuàng)屬性向科創(chuàng)板科技創(chuàng)新咨詢委員會履行正式咨詢程序，并參照所形成的專家意見作出審核判斷。

    按照證監(jiān)會《指引》規(guī)定，《暫行規(guī)定》首先細化了科創(chuàng)板重點服務的行業(yè)領域范圍，涵蓋了新一代信息技術、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保、生物醫(yī)藥等高新技術企業(yè)和戰(zhàn)略新興產業(yè)；其他符合科創(chuàng)板定位的深度應用科技創(chuàng)新領域的企業(yè)，如金融科技、科技服務等，也屬于科創(chuàng)板服務范圍。科創(chuàng)板在服務科創(chuàng)企業(yè)方面具有廣泛性和包容性。在科創(chuàng)板服務的行業(yè)范圍內的企業(yè)，只要符合常規(guī)指標，或者符合例外情形之一，就可以申報科創(chuàng)板。

    上交所方面介紹，科創(chuàng)屬性評價指標體系所設置的“常規(guī)指標”，包括研發(fā)投入占比或絕對金額、發(fā)明專利數量和營業(yè)收入復合增長率或營業(yè)收入金額在內的3項指標。3項指標構成一個有機整體，分別表征企業(yè)研發(fā)投入、成果產出及其對企業(yè)經營的實際影響3個維度，具有較強的內在邏輯性，總體上能夠較為全面地衡量企業(yè)研發(fā)投入產出及科技含量。所設置的“例外情形”，包括要求核心技術經有關部門認定為具有國際引領作用或者對國家戰(zhàn)略具有重大意義、獲得國家科技技術獎勵、承擔“國家重大科技專項”、關鍵設備及產品實現(xiàn)進口替代，以及發(fā)明專利50項以上等。設置“常規(guī)指標”和“例外情形”，從不同角度評價企業(yè)的科創(chuàng)屬性，是為了更好地堅持和把握好科創(chuàng)板定位。