臨近春節(jié)期間，最高人民法院、最高人民檢察院（簡稱“兩高”）發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》，定于2月1日正式實施。這是兩高在1月31號剛發(fā)布《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》后的另一個具有重要意義的文件。

    事實上，對各種外匯違法違規(guī)行為，國家外匯局一直保持高壓帶態(tài)勢。2018年，國家外匯管理局發(fā)布了6次關(guān)于外匯違規(guī)案例的通報，分別對商業(yè)銀行、貿(mào)易公司、支付機構(gòu)、個人等機構(gòu)開具了不同金額的罰單。

    證券時報記者統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，去年外管局針對商業(yè)銀行共開出50張罰單，約合人民幣1.43億元。

    兩高出擊

    嚴懲非法外匯交易

    日前，兩高針對犯科交易外匯認定尺度給予了最新的解釋。

    首先，對于非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務進行解釋——包括使用受理終端或者網(wǎng)絡支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個人賬戶服務的；非法為他人提供支票套現(xiàn)服務的；其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務的情形。

    其次，監(jiān)管部門對非法買賣外匯行為進行了詳細介紹。

    據(jù)記者了解，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為和當前常見的以境內(nèi)外“對敲”方式進行資金跨國兌付的變相買賣外匯行為。

    倒買倒賣外匯，是指不法分子在國內(nèi)外匯黑市進行低買高賣，從中賺取匯率差價。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”。變相買賣外匯，是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現(xiàn)貨幣價值轉(zhuǎn)換的行為。

    此外，資金跨國兌付更是典型的變相買賣外匯行為。不法分子與境外人員、企業(yè)、機構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動。這類地下錢莊又被稱為跨國（境）兌付型地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”。

    值得一提的是，監(jiān)管對于非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯的嚴重情節(jié)也進行了劃分。其中非法經(jīng)營數(shù)額在500萬元以上的；違法所得數(shù)額在10萬元以上為“情節(jié)嚴重”。非法經(jīng)營數(shù)額在2500萬元以上的；違法所得數(shù)額在50萬元以上的屬于“情節(jié)特別嚴重”。

    外管局去年

    對銀行開出50張罰單

    事實上，國家外匯管理局對于企業(yè)外匯違規(guī)的監(jiān)管尤其是針對商業(yè)銀行的監(jiān)督更加明顯。記者根據(jù)外管局2018年的公開數(shù)據(jù)統(tǒng)計，外管局去年一共開出50張銀行罰單，約合人民幣1.43億元。

    記者注意到，在眾多被罰銀行中，處罰最重的為民生銀行廈門分行。據(jù)資料顯示，2014年8月至2016年12月，民生銀行廈門分行因在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時，未按規(guī)定對債務人主體資格、貸款資金用途、預計還款資金來源、擔保履約可能性及相關(guān)交易背景進行盡職審核和調(diào)查，被處以罰沒款2240萬元，并暫停對公售匯業(yè)務3個月。

    其次，民生銀行天津濱海支行，罰沒款達到1349.07萬元，且被暫停對公售匯業(yè)務3個月，并追究高管和其他直接責任人的責任。

    此外，罰沒款項僅次于民生銀行廈門分行和民生銀行天津濱海支行的是交通銀行廈門前埔支行，被罰沒款1140.3萬元。