■本報記者 左永剛

    1月5日，《證券日報》記者獲悉，證監會近日依法對5宗案件作出行政處罰，包括1宗信息披露違法違規案，2宗操縱市場案，1宗內幕交易案，1宗中介機構違法違規案。其中在1宗操縱市場案中，新三板企業易所試與其做市商中泰證券聯手拉抬股價，中泰證券、易所試沒有違法所得，但均被處罰。

    在1宗信息披露違法違規案中，哈爾濱電氣集團佳木斯電機股份有限公司（簡稱佳電股份）通過少結轉主營業務成本、少計銷售費用等方式，在2013年和2014年分別虛增利潤1.58億元、0.40億元；2015年，佳電股份將前期調節的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉回，2015年累計調減利潤總額1.98億元。佳電股份2013年度至2015年度財務報告存在虛假記載。佳電股份的上述行為違反了《證券法》相關規定。證監會決定對佳電股份責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對直接負責的主管人員趙明、梁喜華給予警告，并分別處以30萬元、20萬元罰款；對20名其他直接責任人員給予警告，并分別處以3萬元至10萬元不等的罰款。同時對趙明采取5年證券市場禁入措施；對梁喜華采取3年證券市場禁入措施。

    在2宗操縱市場案中，一是2015年2月9日至8月27日期間，吳峻樂控制使用“廈門信托-鳳凰花香二號”等10個信托計劃證券賬戶下掛的18個交易子賬戶和“羅某”等4個個人賬戶，通過集中資金優勢和持股優勢連續買賣、在實際控制的賬戶之間相互交易、虛假申報和尾市交易的方式，影響“新華錦”價格，沒有違法所得。證監會決定對吳峻樂處以100萬元罰款。

    二是2015年8月6日至11月25日期間，新三板企業上海易所試網絡信息技術股份有限公司（簡稱易所試）與中泰證券股份有限公司（簡稱中泰證券）合謀，通過中泰證券做市交易在二級市場買入拉抬“易所試”股價，之后將買入的股票賣回給易所試方面操控或安排的4個賬戶，易所試在此期間通過公告利好消息、向投資者推薦等方式，拉抬“易所試”股價。中泰證券、易所試沒有違法所得。證監會決定對易所試、中泰證券分別處以100萬元罰款；對6名相關責任人員給予警告，并分別處以3萬元至20萬元不等的罰款。

    在1宗內幕交易案中，宋某平系寧波富邦精業集團股份有限公司（簡稱寧波富邦）實際控制人，是寧波富邦發行股份及支付現金購買資產這一內幕信息的知情人。應燕紅系宋某平外甥女，在寧波富邦下屬控股公司任副總經理。在內幕信息敏感期內，應燕紅與宋某平存在通訊聯絡，應燕紅控制使用其本人證券賬戶買入“寧波富邦”17.36萬股，獲利約35.8萬元。證監會決定沒收應燕紅違法所得約35.8萬元，并處以約107.5萬元罰款。

    在1宗中介機構違法違規案中，信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）（簡稱信永中和）作為懷集登云汽配股份有限公司（簡稱登云股份）首次公開發行股票并在中小板上市（IPO）、2013年及2014年年度報告審計服務機構，在為登云股份IPO及2014年年報提供審計服務過程中違反依法制定的業務規則，構成《證券法》所述“證券服務機構違反本法規定或者依法制定的業務規則”的行為；在為登云股份2013年年報提供審計服務過程中未勤勉盡責，對登云股份2013年年報出具的審計報告存在虛假記載，構成《證券法》所述“證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載”的行為。證監會決定責令信永中和改正，沒收業務收入32萬元，沒收違法所得188萬元，并處以220萬元罰款；對直接負責的主管人員郭晉龍、夏斌給予警告，并分別處以5萬元罰款。