本報訊 （記者毛藝融）繼2024年11月行政處罰查出錦州港股份有限公司（以下簡稱“ST錦港”）存在2018年至2021年貿(mào)易業(yè)務大額造假行為，并被頂格作出行政處罰后，2025年4月29日，ST錦港再次收到行政處罰事先告知書，認定公司在2022年至2024年第一季度再次出現(xiàn)財務造假行為。結(jié)合前次處罰認定的違規(guī)事實，公司已觸及連續(xù)三年造假的重大違法強制退市風險警示情形，公司股票將被依規(guī)實施退市風險警示。

    按照規(guī)則，ST錦港將在4月30日停牌，并在“五一”假期后首個交易日復牌戴星。記者了解到，針對公司財務造假的立體追責已全面啟動，刑事、民事已相繼跟進。

    再次查出嚴重造假

    監(jiān)管作出頂格處罰

    此前，公司2024年11月1日收到行政處罰決定書，認定公司財務造假行為，予以頂格處罰，證監(jiān)會在當日對公司再次立案調(diào)查，反映出公司仍然存在新的違法違規(guī)行為待進一步查實。

    4月29日晚，公司披露再次收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書，顯示2022年至2024年，公司通過虛假貿(mào)易業(yè)務及跨期確認港口包干作業(yè)費收入等方式虛增利潤，2022年虛增利潤3，610.45萬元，占當期報告披露利潤總額的22.46%;2023年虛增利潤6，808.78萬元，占當期報告披露利潤總額的65.96%；2024年第一季度虛增利潤1537.75萬元，占當期報告披露利潤總額的62.05%。

    就前述造假違規(guī)行為并結(jié)合公司未按期披露2024年半年報、未及時披露關聯(lián)交易等違規(guī)行為，證監(jiān)會擬對公司責令改正、予以警告，并處罰款2000萬元，對公司原副董事長、總經(jīng)理劉輝為首的12名相關責任人合計處罰款2760萬元，對于決策、組織實施的“首惡”劉輝采取終身證券市場禁入措施，對主要責任人原財務總監(jiān)李挺采取10年證券市場禁入措施。

    按照退市新規(guī)，結(jié)合前次處罰決定認定的違規(guī)實施，公司股票已觸及重大違法強制退市風險警示情形。記者關注到，本次公司可能出現(xiàn)重大違法強制退市或早有預兆。在本次行政處罰事先告知書作出前，公司已經(jīng)披露2次立案調(diào)查暨風險提示公告，重點提示了重大違法強制退市風險。此次行政處罰事先告知書的作出，進一步向投資者揭示了公司的重大問題，提示投資者切勿“火中取栗”。

    退市風險利劍高懸

    “重疾纏身”進入倒計時

    記者了解到，ST錦港已多重退市風險纏身，退市只是時間問題。從歷史來看，行政處罰事先告知書認定觸及重大違法強制退市風險警示的公司，無一例外最終都走向了退市結(jié)局，只有行政處罰決定作出早晚的差別。

    更為緊迫的是，公司股價已經(jīng)“岌岌可危”。記者關注到，自4月24日以來，ST錦港股價已經(jīng)連續(xù)4個交易日跌停，停牌前股價為1.04元，如復牌后繼續(xù)跌停，將于5月6日收盤首次低于1元/股，面臨面值退市的風險。

    公司基本面目前多重風險交織，除退市風險外，還面臨2024年度業(yè)績暴雷巨虧65億元，此外，公司前期因大額違規(guī)擔保被疊加實施ST，近日又披露新增25億元巨額違規(guī)擔保……

    財務造假不姑息

    連續(xù)徹查嚴追責

    對于存在嚴重財務造假的上市公司及相關責任主體，行政處罰、強制退市并非終點，證監(jiān)會還將會同有關部門推進實施全方位、立體化追責。監(jiān)管機構(gòu)也旗幟鮮明地發(fā)聲，表示將嚴肅追責、重點保護投資者合法權益。即使退市后，公司及相關責任人對于退市前存在的違法違規(guī)行為仍應依法承擔相應的民事、行政、刑事法律責任。

    對于因上市公司財務造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發(fā)揮專業(yè)作用，綜合運用支持訴訟、示范判決、專業(yè)調(diào)解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權，維護投資者合法權益。據(jù)了解，目前已有投資者提起了針對公司及責任人的訴訟。后續(xù)，投服中心介入后，按照“默示加入、明示退出”的特別代表人訴訟規(guī)則，將有更廣泛的投資者的權益得到司法程序保障。

    對于可能涉及的犯罪線索，也將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照《中華人民共和國刑法》《最高人民檢察院 公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機關。2024年，證監(jiān)會共向公安機關移送案件和通報線索178件，強化對涉嫌犯罪案件的打擊力度。據(jù)了解，公司6名相關責任人已被采取刑事強制措施，立體追責已在全面跟進。

（編輯 郭之宸）