本報記者 吳文婧

    9月12日晚間，浙江錦盛新材料股份有限公司（以下簡稱“錦盛新材”）披露公告稱，公司及相關人員于近日收到了浙江證監局下發的警示函。

    公司相關負責人向《證券日報》記者回應稱，公司高度重視監管意見，內部將認真開展整改，從嚴進行關聯方識別，進一步提升規范運作意識，完善內部控制，提升信息披露質量，切實維護公司及全體股東的合法權益。

    警示函顯示，錦盛新材存在的問題如下：一是募集資金未嚴格按照招股說明書所列投資項目區分使用；二是混同管理實控人控制的企業；三是未及時履行關聯交易審議程序、未及時披露關聯交易事項，且未在定期報告中真實、準確、完整披露。

    錦盛新材于2025年4月29日發布的追認關聯交易的公告中提及，2021年12月份，公司與浙江宏祥建設工程有限公司（以下簡稱“宏祥建設”）簽訂《建設工程施工合同》，合同金額為1.18億元，后因工程量變動又于2022年12月份簽署了補充協議，合同金額增加至1.5億元。該合同項目是由錦盛新材2020年上市時的IPO募投項目變更而來。

    據悉，宏祥建設將該項目交由錦盛新材實控人阮榮濤的侄子阮鐘炎承包，其中宏祥建設負責工程安全質量保證及資金進出管理，阮鐘炎負責項目的具體施工。最終，錦盛新材將前述交易追認為關聯交易。

    2025年6月27日，錦盛新材收到證監會下發的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違規違法，證監會決定對公司立案調查。

    盤古智庫高級研究員余豐慧在接受《證券日報》記者采訪時表示：“上市公司出現關聯交易未及時披露的情況，通常與公司治理和內部控制存在不足有關，如對關聯方認定標準模糊，或審批流程未能嚴格執行，從而增加了合規風險。此類情況若處理不當，會削弱投資者對公司透明度和規范性的信任度。”

    “上市公司需將合規視為長期競爭力，在制度和執行兩個層面不斷改進。董事會和相關專門委員會可以建立更加全面的關聯方清單，并保持動態更新。同時，在合同簽署層面，要加強公司財務與法務的合規審核，確保關聯交易在發生時即可被識別與披露。”余豐慧如是說。

    薪火私募投資基金管理有限公司總經理翟丹向《證券日報》記者表示，為了避免關聯交易識別不清，上市公司可以從完善內控制度、加強獨立董事履職等方面著手。例如，將更多類型的潛在關聯方納入披露范圍，重大交易應通過多層級審批機制，確保獨立性和透明度等；同時，獨立董事和外部審計機構應在定期報告和審計環節強化關注，提升信息披露的完整性和公允性。