本報記者 田鵬

    近日，上海市人大公布《上海市促進浦東新區數據流通交易若干規定（草案）》（以下簡稱《規定（草案）》），向社會廣泛征求意見。《規定（草案）》共二十條，其中在數據產權、數據資產化、安全港規則等方面都提出了具有創新突破意義的規范表述。

    上海市數據交易專家委員會委員、同濟大學法學院副教授陳吉棟對《證券日報》記者表示，《規定（草案）》的發布是《關于構建數據基礎制度更好發揮數據要素作用的意見》（又稱“數據二十條”）在上海落地探索、先行先試的生動實踐，有助于統籌推進場內、場外市場建設，建立健全以“統一登記、規范交易、靈活交付、集中清算”為特征的統一開放的數據要素市場。

    在陳吉棟看來，《規定（草案）》有望及時補充數據流通交易方面缺乏立法規范的不足，以制度創新推動產業創新，為數字經濟發展和城市數字化轉型提供強大驅動力。具體體現在立法明確“數據三權”內涵，推進統一登記；加速數據資產化進程，推動數據資產入表和創新應用；探索建立安全港規則，促進創新容錯機制等三方面。

    具體來看，《規定（草案）》第五至六條提出依法保護數據產權人的各項數據權益，將《數據二十條》中數據三權（數據資源持有權、數據加工使用權和數據產品經營權）的主體、客體、內涵、權能進行明確界定，給市場主體以清晰指引。與此同時，《規定（草案）》要求上海數據交易所建立依托數據交易鏈的登記平臺，為數據產權統一登記提供基礎。

    陳吉棟認為，在實踐中，數據資源、數據產品登記都可以在數據交易機構進行，并將登記系統和交易系統進行銜接。統一登記確認或取得數據資源持有權、數據產品經營權將服務于企業數據資產確認、融資抵押、數據要素型企業認定和數據生產要素統計核算等。數據產權登記將成為一項重要的公共服務。

    據悉，在這過程中，上海數據交易所正在協同相關機構一體推進數據產權、數據知識產權與數據資產的登記平臺建設，按照國家數據交易所合規監管和基礎服務的功能定位，為數據要素提供具有公信力的登記憑證，引導市場規范發展。

    《規定（草案）》第十一條明確，上海支持創新數據資產化機制，按照國家財政部門的部署，探索將數據資產納入資產負債表的實現路徑。企業可以委托上海數據交易所為其開展數據資產創新應用提供相關基礎服務。經數據產權人申請，上海數據交易所應當基于記錄在數據交易鏈上的數據產品登記、交易、交付等信息，生成數據資產憑證，為數據產權人資產會計處理和資產評估提供支持。

    對此，陳吉棟表示，結合會計資產的確認條件，數據資產可以定義為由企業持有或者控制的、預期會給企業帶來可持續經濟利益（內部價值和外部收益）、以數據為主要內容和服務的可辨認形態。財政部《企業數據資源相關會計處理暫行規定（征求意見稿）》明確將數據資源確認為無形資產和存貨兩種資產形態，邁出了數據資產入表的第一步。上海數據交易所在實踐中提煉出從數據資源到數據產品、再到數據資產的“三步蒸餾法”框架。該框架明確了數據價值轉化的三個階段，形成一個以定價、交易為基礎的可觀察體系，建構了數據資產確認和價值計量的可靠依據。《規定（草案）》明確了上海數據交易所數據資產憑證的法定效力，也給市場主體開展數據資產交易等創新應用提供了依據。

    《規定（草案）》第十九條提出，上海數據交易所應當建立數據交易糾紛調解機制和鑒定機制，為數據交易糾紛提供調解服務和鑒定服務；探索建立數據流通交易安全港規則和創新容錯機制。

    “‘探索建立數據流通交易安全港規則和創新容錯機制’具有創新突破意義，體現了浦東立法大膽試、大膽闖、自主改的特點。”陳吉棟表示，安全港規則是權威機關在原則性的行為限制和追責規范之下，以相對具體的規則形式為社會行為主體設立范圍有限、適用有條件的合規路徑的一種法律技術。相比證券交易等實踐較為成熟、信息積累較為充分的市場活動，數據交易的風險仍處于被市場、社會和監管者充分理解的過程中。數據交易安全港規則有望在上海數據交易所設置一個“監管沙盒”，讓醫療健康、公共數據、跨境數據等合規性要求較高的新興市場領域存在一個有限制、有條件、有監管、能容錯的合規交易路徑，在區塊鏈、可信交付等技術的保障下，更好服務于“促進數據合規高效流通使用、賦能實體經濟”的總體目標。

（編輯 李波）