本報記者 劉釗

    6月1日晚間，冀中能源集團有限責任公司（下稱“冀中集團”）發(fā)布公告稱，冀中集團組織冀中能源、華北制藥兩家上市公司增加在冀中能源集團財務(wù)有限責任公司（下稱“財務(wù)公司”）的存款，并指使冀中能源、華北制藥不按規(guī)定披露與存款相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易信息，河北證監(jiān)局對公司及相關(guān)當事人作出相應(yīng)行政處罰。

    冀中集團表示：“截至2023年4月28日，上述問題已整改完畢，冀中能源在財務(wù)公司存款已降至49.76億元，未超過已披露的最高限額；華北制藥在財務(wù)公司存款為0，財務(wù)公司向華北制藥發(fā)放的貸款余額為0。受到上述行政處罰對公司日常管理、生產(chǎn)經(jīng)營及償債能力不產(chǎn)生重大不利影響。公司將吸取經(jīng)驗教訓，進一步加強內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量。”

    河北證監(jiān)局查明，在冀中能源方面，2020年6月份至2021年4月份，冀中集團通過會議、下發(fā)通知等形式，要求冀中能源增加在財務(wù)公司的存款。冀中能源在財務(wù)公司的存款余額最高達到123.48億元，較已披露的最高限額增加73.48億元，增加額占2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的32.05%。在華北制藥方面，2020年6月份至2020年12月份，冀中集團通過會議、下發(fā)通知等形式，要求華北制藥增加在財務(wù)公司的存款。截至2021年12月31日，華北制藥2021年在財務(wù)公司實際日均存款為47.36億元，較2021年已披露預(yù)計額度增加22.36億元，增加額占2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的31.69%。

    上述期間，冀中能源、華北制藥多次通過書面請示報告、向冀中集團主要負責人及相關(guān)高級管理人員直接匯報等形式，明確告知冀中能源、華北制藥在財務(wù)公司的存款已經(jīng)超過已披露的最高限額，應(yīng)按規(guī)定提請股東大會審議并對外披露，請求冀中集團協(xié)調(diào)壓降冀中能源、華北制藥在財務(wù)公司的存款，并請示如何處理股東大會審議和信息披露事宜。冀中集團表示盡快解決冀中能源、華北制藥的超限存款問題，要求冀中能源、華北制藥暫不對外披露超限存款信息。

    鑒于以上問題，河北證監(jiān)局決定對冀中集團處以50萬元罰款。冀中能源方面，對冀中能源責令改正，給予警告，并處以50萬元罰款；對時任董事長趙兵文給予警告，并處以25萬元罰款；對時任總經(jīng)理趙生山給予警告，并處以20萬元罰款；對時任董事會秘書鄭溫雅給予警告，并處以20萬元罰款。華北制藥方面，對華北制藥責令改正，給予警告，并處以50萬元罰款；對時任董事長楊國占給予警告，并處以25萬元罰款;對時任劉文富副董事長給予警告，并處以25萬元罰款;對時任總經(jīng)理周曉冰給予警告，并處以20萬元罰款；對時任董事會秘書常志山給予警告，并處以20萬元罰款；對時任總會計師王立鑫、李建軍采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施；對時任董事長張玉祥、總經(jīng)理劉新彥采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

    透鏡咨詢創(chuàng)始人況玉清對《證券日報》記者表示：“對于上市公司而言，在明知監(jiān)管法規(guī)效力大于股東單位規(guī)章的情況下，罔顧監(jiān)管法規(guī)定，一味服從控股股東安排，（事先向股東匯報）并不是其逃脫責任的理由。”

    IPG中國首席經(jīng)濟學家柏文喜進一步表示：“上市公司冀中能源和華北制藥罔顧公司股東大會的決定，按照控股股東冀中集團的要求在明知違法違規(guī)的情況下依然在同一實際控制人下屬的財務(wù)公司進行了超額存款問題，并涉嫌按照控股股東的指示未予公告披露。這對于上市公司而言是明知故犯的違規(guī)行為。相關(guān)當事人的違法事實也給其他上市公司提供了警示，在執(zhí)行控股股東與實際控制人的指令時一方面需要履行上市公司內(nèi)部必要的決策與批準程序，并必須在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，另一方面相關(guān)執(zhí)行情況必須依法依規(guī)及時、完整、全面地予以披露，這是作為公眾公司管理層的職業(yè)操守與行為底線，同時也必然受到行政監(jiān)管與法律約束。”