【靈光一閃】

    個人養(yǎng)老金實(shí)施之初，火焰雖僅如豆苗，亦可幫助照亮前程。

    蔣光祥

    自上半年《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》發(fā)布，到11月初人社部等四部門制定的《個人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》出臺，個人養(yǎng)老金的靴子終于在2022歲末落地。入選個人養(yǎng)老金先行城市名單的36個地市（一二線及省會城市為主）的23家入圍個人養(yǎng)老金賬戶銀行（6大國有行、12家股份制銀行、5家城商行）紛紛開始了宣傳攻勢，成為近日業(yè)內(nèi)外關(guān)注的熱點(diǎn)。各家銀行為了獲得更多的客戶，紛紛推出了各種福利活動，紅包、抽獎、體驗(yàn)金、抵扣金等，不一而足。有網(wǎng)友專門編撰了養(yǎng)老金開戶“羊毛”大全，只等人去薅，但這些“羊毛”顯然無法代表個人養(yǎng)老金的深遠(yuǎn)意義所在。

    對于眾多工薪族來說，個人養(yǎng)老金的意義，首先是給我們的個稅再添一個法定扣除項(xiàng)。按照現(xiàn)行抵扣規(guī)則，每人每月僅1000元上限的個人養(yǎng)老金，基本相當(dāng)家中一個未成年子女的教育支出抵扣。個人養(yǎng)老金目前每年12000元的絕對額，也很可能會直接影響個人的納稅區(qū)間，對每個人而言，能省出來多少錢因人而異。因?yàn)槭杖雲(yún)^(qū)間不同，整體而言，不同人群個稅省錢范圍應(yīng)從360元~5400元不等。再考慮到夫妻雙方共同參與后的個人養(yǎng)老金翻倍，每年這當(dāng)中省下來的錢，對于利息稍微高一點(diǎn)的房貸都想提前還的很多家庭來說，不是一件可以忽略的小事。

    更為要緊的是，不管是現(xiàn)時(shí)的老人，還是喜歡居安思危、未雨綢繆的年輕人，安享暮年、“終身財(cái)務(wù)安全”的需求更為迫切，但恰恰這些年來，一些圍繞養(yǎng)老受困、受騙的負(fù)面消息，讓人們覺得想求得這一份心安并不容易。實(shí)際上，在個人養(yǎng)老金落地之前，我國推出的第一款特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品已經(jīng)在工商銀行開始試點(diǎn)，部分網(wǎng)點(diǎn)開始發(fā)行特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品，包括整存整取、零存整取、整存零取三種類型，涵蓋5年、10年、15年、20年四個期限，各項(xiàng)利率均在普通利率之上有不小的漲幅。這兩項(xiàng)試點(diǎn)均符合我國老齡人口基數(shù)大，貧困老年人數(shù)量不容忽視的宏觀背景。個人養(yǎng)老金更是在繳納范圍上幾乎沒有門檻，基本上只要參加過基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者，都可繳納個人養(yǎng)老金。這兩項(xiàng)試點(diǎn)更是國家尊老、助老的實(shí)操之舉，此前聯(lián)合國《世界人口展望》曾預(yù)測，到2026年，中國60歲及以上人口將超過3億，2035年超過4億，2055年達(dá)到峰值4.88億，占總?cè)丝诘?5.6%，老齡化程度將遠(yuǎn)超世界平均水平。現(xiàn)實(shí)無法改變，但可以積極應(yīng)對，養(yǎng)老制度的完善情況也因此備受關(guān)注。一旦鋪開，對于很多養(yǎng)老救濟(jì)手段有限，常陷于窘境中的老年人來說，不失為實(shí)打?qū)嵉暮眠x項(xiàng)。

    如果說有什么缺憾，那就是對于一些高薪群體來說，他們可能會覺得個人養(yǎng)老金一年12000元的絕對額少了點(diǎn)，因此沒有興趣去細(xì)細(xì)研究。但未來個人養(yǎng)老金還可能會建立抵扣額度與社會平均工資增長指數(shù)化掛鉤的動態(tài)調(diào)整機(jī)制，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和收入水平的提高，動態(tài)提高稅前抵扣額度，比如從1.2萬調(diào)整成2.4萬甚至更高。而領(lǐng)取環(huán)節(jié)個人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨(dú)按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目，計(jì)算繳納3%個稅，并由賬戶所在商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳，僅這一項(xiàng)實(shí)際上目前市面上鮮有可媲美的類似產(chǎn)品。而個人養(yǎng)老金在投資運(yùn)作上也并非躺平，客戶可自主選擇購買符合規(guī)定的配套銀行理財(cái)、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等產(chǎn)品。個人養(yǎng)老金和以公募基金為先行者的多家金融機(jī)構(gòu)，已經(jīng)通過養(yǎng)老目標(biāo)日期公募基金等金融產(chǎn)品，深度參與到第二、第三養(yǎng)老支柱的發(fā)展當(dāng)中來，更為難得的是，養(yǎng)老目標(biāo)公募基金在今年的弱市當(dāng)中，仍然還取得了不錯的業(yè)績。

    無論年輕，還是老邁，人們對美好生活的向往不會泯滅，個人養(yǎng)老金實(shí)施之初，火焰雖僅如豆苗，亦可幫助照亮前程。

    （作者系基金從業(yè)者）

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