本報訊 （記者毛藝融）6月20日盤后，錦州港股份有限公司（以下簡稱“*ST錦港”）公告收到終止上市決定。

    根據(jù)行政處罰查實的財務(wù)造假事實，公司觸及重大違法退市情形，交易所依規(guī)作出終止公司股票上市的決定，按照規(guī)則公司股票將進入退市整理期交易15個交易日，供投資者交易退出。公司股票在退市整理期結(jié)束后將摘牌。

    市場人士認(rèn)為，本案中，公司因嚴(yán)重財務(wù)造假被強制退市，有關(guān)責(zé)任人也被巨額罰款，這體現(xiàn)出監(jiān)管機構(gòu)堅決落實新“國九條”，對財務(wù)造假的“零容忍”，對“害群之馬”堅決出清。

    5月29日，*ST錦港公告收到《行政處罰決定書》（〔2025〕3號），認(rèn)定2022年至2024年，公司通過虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)及跨期確認(rèn)港口包干作業(yè)費收入等方式虛增利潤，《2022年年度報告》《2023年年度報告》《2024年第一季度報告》存在虛假記載。

    此前，2024年11月1日，公司披露收到中國證監(jiān)會作出的《行政處罰決定書》（〔2024〕96號），認(rèn)定公司2018年至2021年年度報告虛假記載，并予以頂格處罰。根據(jù)行政處罰認(rèn)定的事實，公司2020年至2023年年度報告連續(xù)4年存在虛假記載，觸及上交所《股票上市規(guī)則》第9.5.1條第（一）項、第9.5.2條第一款第（六）項規(guī)定的重大違法強制退市情形。

    6月20日，交易所依規(guī)對*ST錦港做出終止上市決定，公司股票將進入為期15個交易日的退市整理期，其后摘牌退市。

    在本次行政處罰中，證監(jiān)會決定對公司及11名責(zé)任人進行行政處罰，合計罰款金額3860萬元，并對違法情節(jié)嚴(yán)重的時任財務(wù)總監(jiān)采取10年證券市場禁入措施。

    與此同時，上交所也同步對公司及相關(guān)責(zé)任人作出公開認(rèn)定、公開譴責(zé)等紀(jì)律處分措施。

    據(jù)悉，就原公司總經(jīng)理劉輝的處罰決定也正在路上。記者注意到，前后兩次行政處罰涉及到對公司及相關(guān)責(zé)任人的罰款合計金額高達6000余萬元，讓違法者感受到明顯的痛感。

    對于財務(wù)造假案件中可能涉及的犯罪線索，《刑法》《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》等已經(jīng)明確了移送追究刑事責(zé)任的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

    記者關(guān)注到，2024年，證監(jiān)會共向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件和線索178件，強化對涉嫌犯罪案件的打擊力度。據(jù)了解，*ST錦港部分相關(guān)責(zé)任人已被采取刑事強制措施，立體追責(zé)已在全面跟進。

    對于存在嚴(yán)重財務(wù)造假的上市公司及相關(guān)責(zé)任主體，行政處罰和退市并非終點。

    在*ST錦港重大違法退市一案中，對于因上市公司財務(wù)造假承受損失的適格投資者，有權(quán)通過民事訴訟等途徑依法維權(quán)。

    從政策面來看，多方合力強化司法與行政協(xié)同，共同服務(wù)保障資本市場高質(zhì)量發(fā)展。今年5月15日，最高人民法院、中國證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于嚴(yán)格公正執(zhí)法司法 服務(wù)保障資本市場高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》明確，進一步強化投資者保護意識，依法保護投資者知情權(quán)、參與公司治理、獲取合理回報、公平參與市場交易等基本權(quán)利，提高上市公司質(zhì)量，更好發(fā)揮投資者保護機構(gòu)作用，常態(tài)化開展證券糾紛代表人訴訟，落實民事賠償責(zé)任優(yōu)先原則，依法打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)信息披露造假行為，切實提高違法違規(guī)犯罪成本，便利投資者依法維護自身合法權(quán)益，降低投資者維權(quán)成本，確保投資者受損權(quán)益得到快速救濟。

（編輯 張鈺鵬）